В чём разница

В налоговую инспекцию заявление на вычет можно подать только после окончания года, в котором произошли расходы. Вам вернётся часть налогов, которые уже уплачены.

Если не хотите ждать до конца года, можете получить большинство вычетов через работодателя. Это касается вычетов, на которые вы имеете право в текущем году. Работодатель просто не будет удерживать НДФЛ до тех пор, пока не вернётся положенная вам сумма. По сути, получается реальная ежемесячная прибавка к зарплате.

Обращаемся в Налоговую

Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ. Это легко сделать в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) – nalog.gov.ru. Для входа можно использовать учётную запись на Госуслугах. Форма находится в разделе «Жизненные ситуации».

• Приложите документы, которые подтверждают право на вычет и заявление на возврат налога. Список нужных документов есть на сайте.
• Подождите, пока пройдёт камеральная проверка. Налоговая может запросить дополнительные документы.
• Когда проверка завершится, в разделе «Жизненные ситуации» выберите «Распорядиться переплатой». Введите данные банковского счёта.
• После рассмотрения этого нового заявления сумма вернётся на ваш счёт.
• В 2021 году можно вернуть через ФНС налоговые вычеты за 2018-2020 годы. А у имущественного вычета вообще нет срока давности.

Упрощённый порядок

С мая этого года стало проще вернуть два вычета: имущественный (за купленное жильё, в том числе по ипотеке и процентам); инвестиционный (по операциям с ценными бумагами). Закон касается вычетов, право на которые возникло с 1 января 2020 года.

Тем, у кого есть такое право, придёт уведомление из ФНС в личный кабинет с предзаполненным заявлением.

Через работодателя

Оформить вычет у работодателя можно до конца налогового периода, в котором вы понесли расходы. Необходимо сдать подтверждающие документы в бухгалтерию, а заполнять декларацию не нужно. На работе можно получить вычеты:

• При покупке или строительстве жилья.
• За лечение или обучение.
• По взносам на негосударственное пенсионное страхование, страхование жизни, добровольное медстрахование.
• Вычет на детей: достаточно предъявить свидетельства о рождении.

Уведомление из ФНС

Даже если вы оформляете возврат налога через работодателя, нужно получить от ФНС уведомление о праве на вычет. Проще всего подать заявление на это в личном кабинете через сайт Налоговой инспекции в разделе «Жизненные ситуации» – «Запросить справку». Необходимо приложить подтверждающие документы.

Когда вернут деньги?

Вычеты на лечение, обучение, пенсию и страхование предоставят с того месяца, когда вы принесли работодателю заявление с уведомлением из ФНС. А имущественный вычет можно получить с начала налогового периода, даже если документы попали в бухгалтерию в середине  или конце года.

Спортивный вычет

У граждан, занимающихся спортом, появится возможность вернуть часть налогов.

Новый налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги, в том числе фитнес, будет применяться с 1 января 2022 года.

Его можно будет получить на услуги организаций и индивидуальных предпринимателей, включенных в соответствующий список Минспорта. Порядок ведения такого перечня и критерии отбора спортивных организаций определит Правительство.

Сумма вычета предоставляется в размере произведённых расходов, но не более 120 тысяч рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами (на лечение, негосударственное пенсионное обеспечение, пенсионное страхование). То есть за календарный год можно вернуть из бюджета не более 15 тысяч 600 рублей – 13%.

Для получения вычета налогоплательщик должен будет предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие фактические расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг. Это копия договора и кассовый чек. «Спортивный» вычет можно будет получить не только на себя, но и на детей.

Также можно подать заявление работодателю, и тогда он должен  временно перестать удерживать налог от вашего дохода, пока не будет исчерпана вся сумма.

Налоговые вычеты не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход, например безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий.